ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (МАДИ)
Форма промежуточной аттестации: Экзамен.
Формы текущего контроля успеваемости: устный опрос;тестирование;курсовая работа .
Разделы дисциплины (модуля), виды занятий и формируемые компетенции по разделам дисциплины (модуля):
Задачами освоения дисциплины являются:
- приобретение обучающимися знаний, умений, навыков и (или) опыта профессиональной деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в соответствии с учебным планом и календарным графиком учебного процесса;
- оценка достижения обучающимися планируемых результатов обучения как этапа формирования соответствующих компетенций.
Результаты обучения, достигнутые по итогам освоения данной дисциплины (модуля) являются необходимым условием для успешного обучения по следующим дисциплинам (модулям), практикам:
Общий объём (трудоемкость) дисциплины (модуля) составляет 4 зачетных единиц (З.Е.).
Налоговая система России
Налоговая политика
Организация налогового контроля в РФ
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Другие федеральные налоги и сборы
Региональные и местные налоги
Специальные налоговые режимы
В качестве форм текущего контроля успеваемости по дисциплине (модулю) используются:
В результате освоения данной дисциплины (модуля) формируются следующие компетенции:
Показателем оценивания компетенций на различных этапах их формирования является достижение обучающимися планируемых результатов освоения данной дисциплины (модуля).
Обеспечивает руководителя строительной организации информацией
Обеспечивает руководителя строительной организации информацией
Допускаются значительные ошибки, проявляется недостаточность знаний, по ряду показателей, обучающийся испытывает значительные затруднения при оперировании знаниями при их переносе на новые ситуации.
Обеспечивает руководителя строительной организации информацией
но допускаются незначительные ошибки, неточности, затруднения при аналитических операциях.
Обеспечивает руководителя строительной организации информацией
свободно оперирует приобретенными знаниями.
Разрабатывает возможные решения на основе разработанных для них целевых показателей строительной организации
Разрабатывает возможные решения на основе разработанных для них целевых показателей строительной организации
Допускаются значительные ошибки, проявляется недостаточность знаний, по ряду показателей, обучающийся испытывает значительные затруднения при оперировании знаниями при их переносе на новые ситуации.
Разрабатывает возможные решения на основе разработанных для них целевых показателей строительной организации
но допускаются незначительные ошибки, неточности, затруднения при аналитических операциях.
Разрабатывает возможные решения на основе разработанных для них целевых показателей строительной организации
свободно оперирует приобретенными знаниями.
Осуществляет налоговое планирование, ведет налоговый учет строительной организации, составляет налоговые расчеты и декларации
Осуществляет налоговое планирование, ведет налоговый учет строительной организации, составляет налоговые расчеты и декларации
Допускаются значительные ошибки, проявляется недостаточность знаний, по ряду показателей, обучающийся испытывает значительные затруднения при оперировании знаниями при их переносе на новые ситуации.
Осуществляет налоговое планирование, ведет налоговый учет строительной организации, составляет налоговые расчеты и декларации
но допускаются незначительные ошибки, неточности, затруднения при аналитических операциях.
Осуществляет налоговое планирование, ведет налоговый учет строительной организации, составляет налоговые расчеты и декларации
свободно оперирует приобретенными знаниями.
Вопросы к зачету:
1. Раскройте особенности построения системы налогов и сборов в России.
2. Перечислите современные принципы налогообложения.
3. Раскройте понятие налога, его признаки и внутренняя структура.
4. Раскройте функции налогов.
5. Раскройте понятие сбора. Раскройте его отличие от налога.
6. Раскройте классификацию налогов.
7. Раскройте правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов в бюджет.
8. Раскройте систему налоговых правоотношений.
9. Раскройте понятие налоговой деятельности государства.
10. Раскройте возникновение и прекращение налогового обязательства плательщика перед государством.
11. Раскройте способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства.
12. Раскоройте понятие современной налоговой политики государства.
13. Раскройте права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
14. Раскройте процесс зачета и возврата излишне уплаченных сумм.
15. Раскройте сущность налогового контроля.
16. Раскройте процесс учета налогоплательщиков в налоговых органах.
17. Раскройте понятие камеральной налоговой проверки.
18. Раскройте понятие выездной налоговой проверки.
19. Раскройте понятие налоговой ответственности.
20. Раскройте понятие налогового правонарушения.
21. Раскройте порядок применения мер государственно-принудительного воздействия к налогоплательщикам, нарушившим нормы налогового законодательства.
22. Раскройте порядок определения меры ответственности правонарушителя.
23. Раскройте особенности исчисления федеральных налогов и сборов.
24. Раскройте особенности исчисления региональных налогов.
Вопросы к экзамену:
1. Особенности построения системы налогов и сборов в России.
2. Современные принципы налогообложения.
3. Понятие налога, его признаки и внутренняя структура.
4. Функции налогов.
5. Сбор. Его отличие от налога.
6. Классификация налогов.
7. Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов в бюджет.
8. Налоговые правоотношения.
9. Налоговая деятельность государства.
10. Возникновение и прекращение налогового обязательства плательщика перед государством.
11. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства.
12. Современная налоговая политика государства.
13. Издание государством нормативных актов по вопросам налогообложения.
14. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
15. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм.
16. Сущность налогового контроля.
17. Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
18. Камеральные налоговые проверки.
19. Выездные налоговые проверки
20. Налоговая ответственность.
21. Налоговое правонарушение.
22. Порядок применения мер государственно-принудительного воздействия к налогоплательщикам, нарушившим нормы налогового законодательства.
23. Определение меры ответственности правонарушителя.
24. Особенности исчисления федеральных налогов и сборов.
25. Особенности исчисления региональных налогов.
26. Особенности исчисления местных налогов.
7.4. Методические материалы, определяющие процедуры оценивания результатов обучения по дисциплине (модулю).
Контроль качества освоения дисциплины (модуля) включает в себя текущий контроль успеваемости и промежуточную аттестацию обучающихся. Текущий контроль успеваемости обеспечивает оценивание хода освоения дисциплины (модуля), промежуточная аттестация обучающихся – оценивание промежуточных и окончательных результатов обучения по дисциплине (модулю) (в том числе результатов курсового проектирования (выполнения курсовых работ).
Процедуры оценивания результатов обучения по дисциплине (модулю), в том числе процедуры текущего контроля успеваемости и порядок проведения промежуточной аттестации обучающихся установлены локальным нормативным актом МАДИ.
Материалы устного опроса
1. Возникновение налогов и их роль в товарно-денежных отношениях государства.
2. Налоговая политика государства в России.
3. Организация налоговых правоотношений в России.
4. Налоговые правонарушения и меры ответственности за их совершение.
5. Законодательная база налогообложения.
6. НДС. История возникновения и развития.
7. Функции и задачи налоговых органов.
8. Налогообложение имущества граждан.
9. Патентная система налогообложения.
10. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.
11. Государственная пошлина.
12. Порядок и особенности исчисления и уплаты суммы налога на игорный бизнес.
14. Плательщики земельного налога. Объекты, подлежащие и не подлежащие налогообложению.
15. Уплата земельного налога организациями.
16. Особенности исчисления земельного налога для физических лиц.
17. Льготы по земельному налогу.
18. Основные элементы налога на имущество физических лиц.
19. Основания применения УСН.
20. Перечислите налоги, от уплаты которых освобождаются лица, применяющие УСН, ЕНВД, ЕСХН.
21. Плательщики единого налога при УСН. Объект налогообложения.
22. Порядок формирования налоговой базы по УСН. Налоговые ставки. Налоговый период.
23. Исчисление и уплата единого налога при УСН.
24. Укажите виды предпринимательской деятельности, осуществляя которые налогоплательщик может применять систему налогообложения в виде ЕНВД.
25. Плательщики и объект налогообложения по ЕНВД.
26. Что такое вмененный доход. Порядок его определения.
27. Налоговые ставки, налоговый период.
28. Методика исчисления единого налога при ЕНВД.
29. Порядок и ограничения по применению ЕСХН.
30. Особенности функционирования специального налогового режима при выполнении соглашений о разделе продукции.
Тестирование
1. Сущность налога – это:
А) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате
хозяйственной деятельности организаций;
Б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего
продукта в виде обязательного платежа;
В) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости;
Г) изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и
физическими лицами.
2. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
А) хозяйствующими субъектами и государством по поводу формирования
государственных доходов;
Б) организациями, индивидуальными предпринимателями и государством по поводу
формирования государственных доходов;
В) хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования
государственных доходов;
Г) хозяйствующими субъектами, признаваемыми налоговыми резидентами, и
государством по поводу формирования государственных доходов.
3. Налог – это:
А) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с
организаций и физических лиц;
Б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и
физических лиц;
В) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и
физических лиц;
Г) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и
индивидуальных предпринимателей.
4. Сбор – это:
А) обязательный взнос или платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата
которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов
государственными органами юридически значимых действий;
Б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого
является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов
В) обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является
одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными
органами значимых действий;
Г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
5. Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:
А) только юридические лица;
Б) организации и физические лица;
В) юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и
расчетный счет;
Г) организации и индивидуальные предприниматели.
6. Субъект налогообложения – это:
А) организации и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность
уплачивать соответствующие налоги и сборы;
Б) индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена
обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
В) организации, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие
налоги и сборы;
Г) организации и физические лица, которые являются резидентами Российской
Федерации и на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие
налоги и сборы.
7. Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:
А) календарной датой;
Б) истечением периода времени, но не более года;
В) календарной датой или истечением периода времени, указанием на событие, которое
должно произойти;
Г) календарной датой или указанием на событие, которое должно произойти в
зависимости от того, что отражено в налоговой политике организации.
8. Источник выплаты доходов налогоплательщику:
А) организация или физическое лицо, от которого налогоплательщик получает доход;
Б) юридическое лицо, от которого налогоплательщик получает доход;
В) организация, физическое лицо или иной источник, от которого налогоплательщик
получает доход;
Г) государственное учреждение, выплачивающее доход налогоплательщику.
9. Объектами налогообложения могут являться:
А) любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую
характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по
уплате налога;
Б) любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к
имуществу, за исключением имущественных прав;
В) любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к
имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ГК РФ), за
исключением имущественных прав;
Г) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской
Федерации.
10. Налоговая ставка – это:
А) размер налога на единицу налогообложения;
Б) размер налога на налогооблагаемую базу;
В) размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
Г) размер налога, подлежащий уплате за календарный месяц.
11. Налоговый период – это:
А) календарный год, квартал, месяц, декада;
Б) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по
окончании которого определяется налоговая база;
В) любой период времени применительно к отдельным налогам;
Г) год или квартал по согласованию с налоговыми органа ми и в соответствии с учетной
12. Налоговая база – это:
А) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
Б) только стоимостная характеристика объекта налогообложения, выраженная в рублях
или иностранной валюте;
В) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения,
учитываемая по правилам бухгалтерского учета;
Г) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения,
находящегося на территории Российской Федерации.
13. Какое из следующих положений является одним из принципов построения
налоговой системы, установленных НК РФ:
А) порядок предоставления налоговых кредитов;
Б) уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений;
В) формы налогового контроля;
Г) научный подход при установлении элементов налога.
14. Принципом налогообложения, сформулированным Адамом Смитом, является:
А) принцип справедливости;
Б) принцип срочности;
В) принцип эластичности;
Г) принцип достаточности.
15. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:
А) налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
Б) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных
налогоплательщиком;
В) налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций
и регистров бухгалтерского учета;
Г) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии
налогоплательщика.
16. Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:
А) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;
Б) только организаций и индивидуальных предпринимателей;
В) всех налогоплательщиков и плательщиков сборов, за исключением налоговых
агентов;
Г) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, за
исключением физических лиц.
17. Доступ на территорию или в помещение налогоплательщика, плательщика
сбора, налогового агента должностных лиц налогового органа, проводящих
налоговую проверку, осуществляется на основании:
А) предъявления должностными лицами служебного удостоверения;
Б) предъявления должностными лицами решений руководителя (его заместителя)
налогового органа о проведении выездной проверки;
В) предъявления должностными лицами служебного удостоверения и решения
руководителя (его заместителя) налогового органа о проведении выездной проверки;
Г) устного уведомления организации о предстоящей выездной налоговой проверке.
18. Осмотр документов и предметов вне рамок выездной налоговой проверки:
А) не допускается;
Б) допускается при согласии владельца предметов на проведение их осмотра;
В) допускается без ограничений;
Г) допускается при согласии руководителей организации, в отношении которой
проводится выездная налоговая проверка.
19. Выемка документов и предметов осуществляется на основании:
А) решения налогового органа;
Б) мотивированного постановления должностного лица налогового органа, проводящего
выездную налоговую проверку;
В) мотивированного постановления должностного лица, утвержденного руководителем
(его заместителем) соответствующего налогового органа;
20. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:
А) по исчислению налогов налогоплательщика;
Б) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц;
В) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц и перечислению их в
бюджет;
Г) по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в
соответствующий бюджет налогов.
21. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с
момента:
А) списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика;
Б) предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного
денежного остатка на счете налогоплательщика;
В) предъявления в банк поручения на уплату налога и выполнения этого поручения
банком на дату, установленную законодательством для уплаты налога;
Г) предъявления в банк поручения на уплату налога независимо от наличия достаточного
остатка денежных средств на счете налогоплательщика.
22. Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не
позднее:
А) 3 недель со дня выявления недоимки;
Б) срока исковой давности;
В) 3 месяцев со дня выявления недоимки;
Г) 60 дней со дня выявления недоимки.
23. Требование об уплате налога должно быть исполнено:
А) в течение месяца;
Б) в течение 45 календарных дней;
В) в течение 10 календарных дней;
Г) срок не установлен.
24. Исковое заявление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика
(налогового агента) – физического лица может быть подано в соответствующий суд
налоговым или таможенным органом в течение:
А) 3 месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога;
Б) 6 месяцев с начала срока исполнения требования об уплате налога;
В) 6 месяцев с момента образования недоимки;
Г) 6 месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога.
25. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:
А) федеральные налоги и сборы;
Б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
В) местные налоги и сборы;
Г) таможенные пошлины.
26. К федеральным налогам относятся:
А) налог на имущество физических лиц;
Б) налог на прибыль организаций;
В) транспортный налог;
Г) земельный налог.
27. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о
налогах и сборах толкуются:
А) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);
Б) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК
РФ;
В) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено
Налоговым и Таможенным кодексами Российской Федерации;
Г) в пользу налогоплательщика, если это предусмотрено законодательными актами
регионов.
28. К актам законодательства о налогах и сборах относятся:
А) приказы, методические рекомендации, письма Федеральной налоговой службы;
В) федеральные законы;
Г) приказы ФНС России и ФТС России.
29. Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим
НК РФ при наличии одного из следующих обстоятельств:
А) этим актом предоставляются льготы для отдельных категорий плательщиков;
Б) этот акт соответствует принципу определенности;
В) этот акт содержит запрет на действия налоговых органов, разрешенные или
предписанные НК РФ;
Г) этим актом законодательным органам субъектов Российской Федерации
предоставляется право устанавливать налоговые ставки в пределах, предусмотренных
федеральным законодательством.
30. Признание нормативного правового акта о налогах и сборах не соответствующим
НК РФ осуществляется:
А) путем отмены этого акта Правительством Российской Федерации;
Б) в порядке, предусмотренном в нормативном правовом акте;
В) только в судебном порядке;
Г) в судебном порядке, если иное не предусмотрено НКРФ.
31. Если доходы, полученные налогоплательщиком, нельзя однозначно отнести к
доходам от источников в Российской Федерации либо к доходам от источников за
пределами Российской Федерации, отнесение дохода к тому или иному источнику
осуществляется:
А) Министерством финансов Российской Федерации;
Б) в судебном порядке;
В) решением налоговых органов по месту постановки на учет налогоплательщика;
Г) федеральными органами исполнительной власти, которым предоставлено право
осуществлять контроль и надзор в области налогов и сборов.
32. Налогоплательщиками налога на прибыль признаются:
А) российские и иностранные организации;
Б) российские и иностранные организации, их обособленные подразделения, имеющие
расчетный счет и самостоятельный баланс;
В) российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории
Российской Федерации;
Г) российские организации, получающие доходы как на территории Российской
Федерации, так и за ее пределами.
33. Не являются плательщиками налога на прибыль:
А) Центральный банк Российской Федерации;
Б) страховые организации;
В) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;
Г) иностранные организации, имеющие доходы от источников в Российской Федерации.
34. Объектом налогообложения по налогу на прибыль признаются:
А) доходы, уменьшенные на сумму расходов;
Б) доходы российских и иностранных организаций;
В) доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную
стоимость;
Г) доходы российских организаций, полученные как на территории Российской
Федерации, так и за ее пределами.
35. Отчет о прибылях и убытках составляется:
А) только «по отгрузке»;
Б) только «по оплате»;
В) «по отгрузке» или «по оплате», в зависимости от выбранного организацией метода
определения выручки;
Г) «по отгрузке» или «по оплате», в зависимости от выбранного организацией метода
определения выручки по согласованию с налоговыми органами по месту постановки на
учет.
36. Доходами от реализации признаются:
исключением переданных для собственного потребления;
Б) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и
ранее приобретенных;
В) только выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, в
том числе переданных для собственного потребления;
Г) выручка от реализации товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме.
37. Доходом признается экономическая выгода, выраженная:
А) только в денежной форме;
Б) в денежной или натуральной форме, определяемая в соответствии с положениями НК
РФ;
В) в денежной или натуральной форме, определяемая по данным бухгалтерского учета;
Г) в денежной или натуральной форме, определяемая по данным бухгалтерского учета
для резидентов России.
38. Дивидендами признается любой доход, полученный:
А) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после
налогообложения, по принадлежащим ему акциям;
Б) работником организации при распределении прибыли;
В) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после
налогообложения;
Г) налоговым резидентом Российской Федерации при распределении прибыли,
остающейся после налогообложения, по принадлежащим этому резиденту акциям.
39. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения принимается:
А) как рыночная цена на момент совершения сделки;
Б) как средневзвешенная величина, рассчитанная исходя из цен сделок, совершенных за
календарный месяц;
В) как цена, указанная сторонами сделки, если иное не предусмотрено налоговым
законодательством;
Г) как рыночная цена на момент оплаты товаров (работ, услуг).
40. К региональным налогам относятся:
А) водный налог;
Б) земельный налог;
В) налог на игорный бизнес;
Г) налог на добавленную стоимость.
41. При установлении регионального налога законодательными
(представительными) органами субъектов Российской Федерации налоговые
льготы:
А) не могут устанавливаться;
Б) могут устанавливаться в пределах установленных НК РФ;
В) могут предусматриваться только для организаций, имеющих государственную форму
собственности;
Г) могут предусматриваться только для резидентов Российской Федерации.
42. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:
А) могут устанавливаться только на один налоговый период;
Б) не могут устанавливаться;
В) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
Г) могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.
43. К местным налогам относятся:
А) земельный налог;
Б) налог на добычу полезных ископаемых;
В) водный налог;
Г) налог на доходы физических лиц.
44. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
А) соответствующих муниципальных образований;
Б) соответствующих субъектов Российской Федерации;
В) соответствующих имущественных образований или субъектов Российской
Г) соответствующих экономических районов Российской Федерации.
45. Безнадежные долги по региональным и местным налогам и сборам списываются
в порядке, установленном:
А) Правительством РФ;
Б) исполнительными органами субъектов Российской Федерации и местного
самоуправления;
В) Правительством РФ по согласованию с исполнительными органами субъектов
Российской Федерации или органами местного самоуправления;
Г) по решению арбитражного суда
Тематика курсовых работ:
1. НДС во внешнеэкономической деятельности
2. НДС при строительно-монтажных работах
3. Льготы по НДС и порядок их использования
4. НДС – позитивные и негативные тенденции российской практики
5. Особенности формирования налоговой базы по НДС
6. Акцизы, взимаемые с операций с нефтепродуктами
7. Особенности формирования налоговой базы по акцизам
8. Налоговые вычеты по акцизам, порядок их применения
9. Порядок формирования доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль
10. Амортизируемое имущество для целей налогообложения прибыли
11. Расходы и их учет для целей налогообложения прибыли
12. Расходы и доходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли
13. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль
14. Особенности налогообложения прибыли банков
15. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций
16. Особенности налогообложения прибыли негосударственных пенсионных фондов
17. Особенности налогообложения доходов по ценным бумагам
18. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций
19. Налоговый учет по налогу на прибыль
20. НДФЛ, уплачиваемый агентами платежа
21. Особенности формирования налоговой базы по НДФЛ
22. Налоговые вычеты по НДФЛ и их применение
23. Особенности исчисления НДФЛ для индивидуальных предпринимателей
24. Декларирование доходов физических лиц
25. Взносы на социальное страхование, уплачиваемые лицами, производящими выплаты физическим лицам
26. Имущественные налоги, взимаемые с организаций
27. Имущественные налоги с физических лиц
28. Земельный налог и его совершенствование
29. Особенности налогообложения водных объектов
30. Особенности исчисления и взимание налога на добычу полезных ископаемых по нефти и газу
31. Особенности исчисления налога на игорный бизнес
32. ЕСХН и его применение
33. УСН – организация учета для целей налогообложения
34. Ведение учета для целей налогообложения в виде ЕНВД
35. Налогообложение доходов предпринимателей без образования юридического лица
36. Налогообложение операций, связанных с начислением и выплатой дивидендов
37. Контроль налоговых органов за налогами, взимаемыми с доходов физических лиц
38. Контроль налоговых органов за налогоплательщиками – юридическими лицами, технология налоговых проверок
39. Проведение проверок за соблюдением налогового законодательства юридическими лицами
40. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и уплаты НДС
42. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства
43. Налоговый контроль и защита прав налогоплательщиков
44. Налоговое планирование в организациях
45. Налоговая нагрузка организации как объект планирования и прогнозирования
46. Оптимизация налоговой нагрузки на предприятие
47. Налоговые риски и налоговая безопасность организаций
48. Реформирование налогообложения юридических лиц
49. Реформирование налогообложения физических лиц
В перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине (модулю) входят:
• конспект лекций по дисциплине (модулю);
• методические материалы практических (семинарских) занятий.
Данные методические материалы входят в состав методических материалов образовательной программы.
(38 посадочных мест).
Оборудование: компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду ВФ МАДИ: компьютеры – 13 шт., экран настенный Luma
Оборудование: ноутбук – 1 шт., проектор, экран на треноге progekta -1 шт.
Оборудование: компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду ВФ МАДИ
Главное в период подготовки к лекционным занятиям – научиться методам самостоятельного умственного труда, сознательно развивать свои творческие способности и овладевать навыками творческой работы. Для этого необходимо строго соблюдать дисциплину учебы и поведения. Четкое планирование своего рабочего времени и отдыха является необходимым условием для успешной самостоятельной работы.
В основу его нужно положить рабочие программы изучаемых в семестре дисциплин. Ежедневной учебной работе обучающемуся следует уделять не менее 9 часов своего времени, т.е. при шести часах аудиторных занятий самостоятельной работе необходимо отводить не менее 3 часов.
Каждому обучающемуся следует составлять еженедельный и семестровый планы работы, а также план на каждый день. С вечера всегда надо распределять работу на завтрашний день. В конце каждого дня целесообразно подводить итог работы: тщательно проверить, все ли выполнено по намеченному плану, не было ли каких-либо отступлений, а если были, по какой причине это произошло. Нужно осуществлять самоконтроль, который является необходимым условием успешной учебы. Если что-то осталось невыполненным, необходимо изыскать время для завершения этой части работы, не уменьшая объема недельного плана.
Самостоятельная работа на лекции.
Слушание и запись лекций – сложный вид аудиторной работы. Внимательное слушание и конспектирование лекций предполагает интенсивную умственную деятельность обучающегося. Краткие записи лекций, их конспектирование помогает усвоить учебный материал. Конспект является полезным тогда, когда записано самое существенное, основное и сделано это самим обучающимся.
Не надо стремиться записать дословно всю лекцию. Такое «конспектирование» приносит больше вреда, чем пользы. Запись лекций рекомендуется вести по возможности собственными формулировками. Желательно запись осуществлять на одной странице, а следующую оставлять для проработки учебного материала самостоятельно в домашних условиях.
Конспект лекции лучше подразделять на пункты, параграфы, соблюдая красную строку. Этому в большой степени будут способствовать пункты плана лекции, предложенные преподавателям. Принципиальные места, определения, формулы и другое следует сопровождать замечаниями «важно», «особо важно», «хорошо запомнить» и т.п. Можно делать это и с помощью разноцветных маркеров или ручек. Лучше если они будут собственными, чтобы не приходилось просить их у однокурсников и тем самым не отвлекать их во время лекции.
Целесообразно разработать собственную «маркографию» (значки, символы), сокращения слов. Не лишним будет и изучение основ стенографии. Работая над конспектом лекций, всегда необходимо использовать не только учебник, но и ту литературу, которую дополнительно рекомендовал лектор. Именно такая серьезная, кропотливая работа с лекционным материалом позволит глубоко овладеть знаниями.
Практические (семинарские) занятия
Подготовку к каждому практическому занятию каждый обучающийся должен начать с ознакомления с планом занятия, который отражает содержание предложенной темы. Практическое задание необходимо выполнить с учетом предложенной преподавателем инструкции (устно или письменно). Все новые понятия по изучаемой теме необходимо выучить наизусть и внести в глоссарий, который целесообразно вести с самого начала изучения курса.
Результат такой работы должен проявиться в способности обучающегося свободно ответить на теоретические вопросы практического занятия и участии в коллективном обсуждении вопросов изучаемой темы, правильном выполнении практических заданий.
Структура практического занятия
В зависимости от содержания и количества отведенного времени на изучение каждой темы практическое занятие состоит из трёх частей:
1. Обсуждение теоретических вопросов, определенных программой дисциплины.
2. Выполнение практического задания с последующим разбором полученных результатов или обсуждение практического задания, выполненного дома, если это предусмотрено рабочей программой дисциплины (модуля).
3. Подведение итогов занятия.
Обсуждение теоретических вопросов проводится в виде фронтальной беседы со всей группой и включает в себя выборочную проверку преподавателем теоретических знаний обучающихся.
Преподавателем определяется его содержание практического задания и дается время на его выполнение, а затем идет обсуждение результатов. Если практическое задание должно было быть выполнено дома, то на занятии преподаватель проверяет его выполнение (устно или письменно).
Подведением итогов заканчивается практическое занятие. Обучающимся должны быть объявлены оценки за работу и даны их четкие обоснования.
Работа с литературными источниками
В процессе подготовки к практическим занятиям, обучающимся необходимо обратить особое внимание на самостоятельное изучение рекомендованной учебно-методической (а также научной и популярной) литературы. Самостоятельная работа с учебниками, учебными пособиями, научной, справочной и популярной литературой, материалами периодических изданий и Интернета, статистическими данными является наиболее эффективным методом получения знаний и позволяет значительно активизировать процесс овладения информацией, а также способствует более глубокому усвоению изучаемого материала, формируя у обучающихся свое отношение к конкретной проблеме.
Более глубокому раскрытию вопросов способствует знакомство с дополнительной литературой, рекомендованной преподавателем по каждой теме практического занятия, что позволяет обучающимся проявить свою индивидуальность, выявить широкий спектр мнений по изучаемой проблеме.
Более подробная информация по данному вопросу содержится в методических материалах практических занятий по дисциплине (модулю), входящих в состав образовательной программы.
Промежуточная аттестация
Каждый учебный семестр заканчивается сдачей зачетов (по окончании семестра) и экзаменов (в период экзаменационной сессии). Подготовка к сдаче зачетов и экзаменов является также самостоятельной работой обучающегося. Основное в подготовке к промежуточной аттестации по дисциплине (модулю) – повторение всего учебного материала дисциплины, по которому необходимо сдавать зачет или экзамен.
Только тот обучающийся успевает, кто хорошо усвоил учебный материал. Если обучающийся плохо работал в семестре, пропускал лекции (если лекции предусмотрены учебным планом), слушал их невнимательно, не конспектировал, не изучал рекомендованную литературу, то в процессе подготовки к сессии ему придется не повторять уже знакомое, а заново в короткий срок изучать весь учебный материал. Все это зачастую невозможно сделать из-за нехватки времени.